Uitgangspunten begroting
Financiële uitgangspunten begroting 2025 | |
Nominale ontwikkelingen (stijging lonen en prijzen) |
|
|---|---|
Nominale compensatie 2025 | 3,83% |
Tarief stijgingspercentage 2025 | 3,44% |
Rente |
|
Rentepercentage nieuwe lang lopende leningen | 2,50% |
Rente omslag percentage (ROP) | 1,70% |
Rente omslag percentage grondexploitaties (ROP Grex) | 1,70% |
Nominale ontwikkelingen
De nominale ontwikkelingen geven weer wat de verwachte stijging van de lonen en de prijzen is. De budgetten worden via de ‘nominale compensatie’ waardevast gehouden ten laste van het financieel meerjarenbeeld.
De ontwikkeling van de tarieven volgt de ontwikkeling van de nominale compensatie waarbij er ook wordt nagecalculeerd voor de ontwikkeling van lonen en prijzen in de voorgaande twee jaren.
We baseren onze raming op het Centraal Economisch Plan (CEP) van het CPB in het voorjaar.
Nominale compensatie 2025
Loonontwikkeling
Werkgevers en vakbonden hebben een akkoord gesloten over een nieuwe CAO die loopt van 1 januari 2024 t/m het eerste kwartaal van 2025. De salarissen worden structureel verhoogd met 4,75% per 1 januari 2024 en met nog eens 1,25% per 1 oktober 2024. Dit komt in 2024 neer op een gewogen stijging van 5,06%. De afgesloten CAO voor 2024 werkt voor 2025 nog door voor 0,94%. Vanaf 2024 wordt ook de pensioengrondslag van het IKB verbreed: dit geeft een toename van 0,15%.
De werkgeverslasten voor de premies sociale lasten en pensioenen zijn in 2023 per saldo met 0,45% afgenomen. Deze informatie was bij het opstellen van de begroting 2024 nog niet bekend en leidt nog tot een bijstelling van de loonkosten.
We houden in de begroting 2025 rekening met de volgende loonontwikkeling.
2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|
4,24% | 3,80% | 4,80% | 4,00% |
Prijsontwikkeling
Voor de prijsontwikkeling gaan wij uit van prijsmutatie netto materiële overheidsconsumptie IMOC (informatie via het Centraal Economisch Plan van het Centraal Planbureau). In onderstaande tabel zijn de bijgestelde percentages uit deze publicatie van maart 2024 opgenomen.
2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|
2,20% | 2,20% | 2,20% | 2,20% |
Loon- en prijsontwikkeling
Voor onze nominale compensatie rekenen we met één percentage met de verhouding 80% loon en 20% prijs.
Nominale compensatie 2025 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Loon 80% en prijs 20% | 3,83% | 3,48% | 4,28% | 3,64% |
Voor de ontwikkeling van de jeugdbudgetten houden we de landelijk gepubliceerde cijfers aan voor 2025. Voor de jaren daarna gaan we vooralsnog uit van onze reguliere percentages.
Nominale compensatie jeugd | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
|---|---|---|---|---|
Loon en prijs | 4,96% | 3,48% | 4,28% | 3,64% |
Tarief stijgingspercentage 2025
De publiekrechtelijke tarieven worden in beginsel aangepast met de nominale ontwikkelingen gecorrigeerd met de nacalculaties over de voorgaande jaren zoals hiervoor is aangegeven. De definitieve percentages worden bepaald aan de hand van de voorgeschreven kostendekkendheid. Wij verwijzen hiervoor naar de paragraaf lokale heffingen. Het stijgingspercentage voor de OZB wordt mede bepaald aan de hand van de totale woonlasten.
Stijging tarieven | 2025 |
|---|---|
Nominale ontwikkeling 2025 | 3,83% |
Nacalculatie voorgaande jaren | -0,39% |
Totaal tariefstijging 2025 | 3,44% |
Rente
Voor een toelichting op de renteontwikkelingen verwijzen wij naar de paragraaf financiering.