Beschikbare weerstandsvermogen
Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die we daadwerkelijk kunnen inzetten om niet-begrote kosten te dekken.
Het beschikbaar weerstandsvermogen in de begroting 2025 is als volgt opgebouwd:
Beschikbaar weerstandsvermogen begroting 2025 | jaarschijf 2025 |
| aandeel |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | incidenteel | structureel | wsv* |
1. Algemene reserve | 60.337 |
| 59,1% |
2. Reserve grondzaken | 19.780 |
| 19,4% |
3. Reserve aandelen GEB holding BV | 3.000 |
| 2,9% |
4. Stille reserves | 50.000 |
| 49,0% |
5. Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten (bedrag x2) | 7.640 | 7,5% | |
6. Onbenutte belasting capaciteit (bedrag x2) | 11.596 | 11,4% | |
7. Post onvoorzien (bedrag x2) |
| 384 | 0,4% |
Beschikbaar weerstandsvermogen | 133.117 | 19.620 |
|
Totaal beschikbaar weerstandsvermogen |
|
| 152.737 |
Beschikbaar weerstandsvermogen jaarrekening 2023 |
| 148.331 | |
Toename/afname beschikbaar wsv |
|
| 4.406 |
*betreft het aandeel t.o.v. het benodigd weerstandsvermogen. |
| ||
Het beschikbare weerstandsvermogen is 152,7 miljoen euro. Dit is 4,4 miljoen euro hoger dan in de jaarrekening 2023. Deze mutatie bestaat hoofdzakelijk uit:
- een toename van de algemene reserve met 3 miljoen euro;
- afname van de reserve grondzaken met 1,5 miljoen euro;
- toevoeging van de reserve aandelen GEB holding BV met 3 miljoen euro.
Omvang Algemene Reserve begroting 2025 versus jaarrekening 2023 (jaarschijf 2025).
Algemene reserve in weerstandsvermogen | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2025 | 2023 |
|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 60.337 | 57.317 | 3.020 |
De algemene reserve neemt ten opzichte van de stand bij de jaarrekening 2023 toe met circa 3 miljoen euro. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door toevoeging van het jaarrekeningresultaat 2023 (22,7 miljoen euro), onttrekking van 14,9 miljoen euro van het jaarrekeningresultaat 2023 ten behoeve van de begroting 2025, onttrekking van 3 miljoen euro voor een beklemde reserve aandelen GEB holding BV, onttrekking van circa 1 miljoen voor project Afval BOR 24 en houden we rekening met een onttrekking van 0,6 miljoen euro voor versnelling opgaven gezondheid.
Omvang reserve Grondzaken begroting 2025 versus jaarrekening 2023 (jaarschijf 2025).
Reserve Grondzaken in weerstandsvermogen | Begroting | Rekening | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2025 | 2023 |
|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 19.780 | 21.230 | -1.450 |
Het verschil ten opzichte van de jaarrekening 2023 wordt veroorzaakt door een onttrekking ten behoeve van de te treffen verliesvoorziening voor grondexploitatie NELF-terrein.
Overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermoge n
Naast bovenstaande reserves tellen de overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen op tot 72,6 miljoen euro. De overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen zijn:
Beklemde reserve aandelen GEB holding BV | 3,0 miljoen euro |
|---|---|
Stille reserve Enexis | 50,0 miljoen euro |
Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten | 7,6 miljoen euro |
Onbenutte belastingcapaciteit | 11,6 miljoen euro |
Post onvoorzien | 0,4 miljoen euro |
Totaal | 72,6 miljoen euro |
Ten opzichte van de jaarrekening 2023 is de beklemde reserve aandelen GEB BV toegevoegd aan het beschikbare weerstandsvermogen. De omvang van deze reserve is 3 miljoen euro. Dit bedrag is conform raadsbesluit van 10 juli 2024 onttrokken aan de algemene reserve.
Stille reserve Enexis
Voor het beschikbaar weerstandsvermogen houden we rekening met de stille reserve in de waarderingen van onze Enexis aandelen. We houden hier rekening met 50 miljoen euro. Dit past binnen de meest recente waardering van de Enexis aandelen die periodiek wordt uitgevoerd. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de jaarrekening 2023.
Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten
Indien we de inzet van intensiveringsbudgetten jaarlijks kunnen overwegen, nemen we deze middelen mee in het beschikbaar weerstandsvermogen. Dit is het geval als de middelen niet structureel zijn ingezet en er geen meerjarige verplichtingen zijn aangegaan. We houden rekening met de oude intensiveringsbudgetten die beschikbaar zijn gesteld in de begroting 2015. Voor de beschikbare intensiveringsmiddelen is bepaald dat 3,8 miljoen euro niet structureel is ingezet. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (7,6 miljoen euro). Ten opzichte van de jaarrekening 2023 zijn de beschikbare middelen ongewijzigd.
Onbenutte belastingcapaciteit
We houden rekening met een onbenutte belastingcapaciteit van 5% van de OZB opbrengst voor woningen en niet-woningen. Deze opbrengst wordt gecorrigeerd voor het bedrag dat is bestemd voor het Fonds ondernemend Groningen (FOG). De actueel geraamde OZB opbrengst in 2025 is 119,5 miljoen euro. Rekening houdend met de afdracht aan het FOG van 3,5 miljoen euro is de OZB opbrengst 116 miljoen euro. Dit betekent dat we voor het beschikbaar weerstandsvermogen rekening houden met een onbenutte belastingcapaciteit van 5,8 miljoen euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (afgerond 11,6 miljoen euro). Ten opzichte van de jaarrekening 2023 is het bedrag nagenoeg ongewijzigd.
Post onvoorzien
De post onvoorzien is beschikbaar voor onvoorziene gebeurtenissen en is daardoor onderdeel van het beschikbaar weerstandsvermogen. De totale post onvoorzien in 2025 is 192 duizend euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (0,38 miljoen euro). Ten opzichte van de jaarrekening 2023 is het bedrag onveranderd.